ИП или самозанятость в 2026 году: что выбрать, чтобы не пожалеть

Ты решил начать своё дело. Поздравляю! Но первый вопрос, который встаёт перед тобой, — в каком статусе работать: стать индивидуальным предпринимателем или оформиться как самозанятый. Раньше выбор был проще: хочешь масштабироваться — ИП, хочешь попробовать — самозанятость. Но в 2026 году правила игры изменились. Налоги, взносы, лимиты — всё стало сложнее и интереснее одновременно.

В этой статье я разберу, что выгоднее и проще в новых условиях, какие подводные камни появились и как не ошибиться с выбором.

С 1 января 2026 года вступил в силу закон, который затронул практически все аспекты ведения бизнеса для ИП и самозанятых. Вот ключевые изменения, о которых нужно знать.

Порог НДС на УСН снизили втрое. Раньше ИП на упрощёнке могли не платить НДС, пока их доход не превышал 60 млн рублей в год. Теперь этот порог — 20 млн рублей. И это только начало: в 2027 году он снизится до 15 млн, а с 2028 — до 10 млн. Это значит, что значительно больше предпринимателей станут плательщиками НДС.

Лимит доходов для патента урезали. Раньше ИП на патентной системе (ПСН) могли зарабатывать до 60 млн рублей в год. Теперь — только 20 млн. Если совмещаешь ПСН и УСН, доходы суммируются для проверки лимита.

Страховые взносы для ИП выросли. Фиксированный платёж в 2026 году — 57 390 рублей (в 2025 было 53 658). Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей — максимум 321 818 рублей. Общий максимум за год — 379 208 рублей.

АУСН расширили. Автоматизированная упрощённая система налогообложения теперь доступна в 83 субъектах РФ — практически по всей стране.

Самозанятость продлили. Эксперимент с налогом на профессиональный доход (НПД) действует до 31 декабря 2028 года. Пока что.

Что это: ты платишь налог на профессиональный доход (НПД) — 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Никаких страховых взносов, никакой отчётности. Всё считает приложение «Мой налог».

Кому подходит: фрилансерам, мастерам, консультантам — тем, кто работает в одиночку и не планирует нанимать сотрудников.

Плюсы:

• Регистрация за 5 минут в приложении.
• Никаких взносов и деклараций.
• Налог считается автоматически.
• Можно получить налоговый вычет до 10 000 рублей.

Минусы:

• Доход не больше 2,4 млн рублей в год.
• Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.
• Пенсия будет минимальной — отчисления в СФР не идут.
• Некоторые компании избегают работать с самозанятыми из-за рисков переквалификации договоров ГПХ в трудовые.

Кто из самозанятых зарабатывает больше всего: IT-специалисты, юристы, консультанты, проектировщики.

ИП — это уже серьёзный шаг. Ты можешь выбирать между несколькими системами налогообложения: УСН, ПСН, АУСН или ОСНО.

УСН (упрощённая система). Самая популярная. Платишь 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Но с 2026 года — если доход превышает 20 млн рублей, добавляется НДС: 5% (до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн).

ПСН (патент). Фиксированная стоимость, зависит от региона и вида деятельности. Лимит дохода — 20 млн рублей.

АУСН (автоматизированная упрощёнка). «Золотая середина» между ИП и самозанятостью. Налог — 8% с доходов или 20% с разницы. Без отчётности и КУДиР. Но есть нюанс: расчётный счёт можно открыть только в нескольких уполномоченных банках.

Кому подходит ИП: тем, кто планирует расти, нанимать сотрудников и работать с крупными заказчиками.

Плюсы:

• Можно нанимать до 130 сотрудников (на УСН).
• Нет ограничений по доходу (до 490,5 млн на УСН).
• Идёт пенсионный стаж и баллы.
• Можно работать в любом регионе.

Минусы:

• Обязательные страховые взносы — 57 390 рублей в год.
• Нужно вести отчётность (на УСН — ежегодная декларация).
• Онлайн-касса — в большинстве случаев обязательна.
• При доходе свыше 20 млн — НДС.

Задай себе эти вопросы — и ответ станет очевидным.

1. Какой у тебя планируемый доход? Если до 2,4 млн рублей в год — самозанятость подходит. Если больше — только ИП.
2. Нужны ли тебе сотрудники? Если да — только ИП. Самозанятый не может нанимать по трудовым договорам.
3. Планируешь ли ты масштабироваться? Если да — ИП на УСН. Если нет — можно остаться самозанятым или перейти на АУСН.
4. Твой вид деятельности подходит под НПД? Для самозанятых есть ограничения: перепродажа товаров, агентские услуги, товары с маркировкой — под запретом.
5. Твой доход может превысить 20 млн рублей в год? Если да — учти, что с 2026 года ИП на УСН при таком доходе платит НДС.
6. Работаешь с юрлицами на постоянной основе? Учти риски: некоторые компании избегают работы с самозанятыми из-за возможной переквалификации договоров ГПХ в трудовые.

Самозанятость: скачай приложение «Мой налог», отправь заявление и копию паспорта. Всё. Усиленная электронная подпись не нужна. Уведомление придёт на следующий день.

ИП: вариантов больше. Можно через сайт ФНС, лично в налоговой, через МФЦ или через представителя по нотариальной доверенности. В 2026 году при электронной регистрации госпошлина не взимается. Но для электронных документов понадобится электронная подпись.

Можно ли совмещать самозанятость и работу по найму?
Да. И самозанятый, и ИП могут работать по найму параллельно.

Что выгоднее: самозанятость или ИП на АУСН?
Зависит от дохода. Для микробизнеса до 2,4 млн рублей самозанятость выгоднее — нет взносов и отчётности. АУСН — вариант для тех, кто хочет больше возможностей, но не готов к сложной отчётности.

Можно ли перейти с ИП на самозанятость?
Да. Если ты на УСН или ЕСХН, нужно уведомить налоговую в течение месяца с даты регистрации как плательщика НПД.

А если самозанятость перестанет устраивать?
Можно вернуться на УСН или ЕСХН. Нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта как плательщика НПД.

Что с пенсией у самозанятых?
Она будет минимальной — отчислений в Социальный фонд нет. С 2026 года можно добровольно уплачивать взносы на случай временной нетрудоспособности.

• Самозанятость — самый простой и дешёвый вариант для старта, но с жёсткими ограничениями по доходу (2,4 млн) и без возможности нанимать сотрудников.
• ИП — сложнее и дороже (взносы 57 390 руб./год), но даёт возможности для роста и масштабирования.
• Ключевое изменение 2026 года — порог НДС на УСН снижен до 20 млн рублей. Это затронет многих предпринимателей.
• АУСН — компромиссный вариант: почти как самозанятость, но с возможностью работать как ИП.

Начни с малого: оцени свой планируемый доход и ответь на вопросы из чек-листа. Если не уверен — начни с самозанятости. Это самый безопасный и дешёвый способ попробовать себя в бизнесе. Если поймёшь, что хочешь расти, — всегда можно перейти на ИП. Удачи!